会计硕士课程:财务规划和分析指南(工具、报价和资源)

经营良好和经营不善的企业之间的区别在于，组织对道路上不可避免的颠簸的预期、避免和准备的程度——以及在财务问题发生时的反应程度。
丰富的财务规划和分析洞察力可提供有价值的指导、技术和资源。有了全面的财务计划，组织就能更好地应对可能阻碍其成功的不可避免和不可预见的挑战和不幸。

什么是财务规划流程？
每个企业都需要一个针对其特定情况的财务计划，这意味着没有两个财务计划是相同的。(AFP) 描述了基于业务规模和成熟度的财务规划流程的三级方法。

财务规划流程级别
财务规划流程 1 级
此级别为首席财务官 (CFO) 集中所有财务规划和分析，例如预算、预测和财务建模。财务分析师经常与不同业务部门的特定经理合作，但他们往往缺乏为所有部门提供决策支持和高级分析的能力。这限制了这种方法对小公司的会计和资金业务的有用性。

财务规划流程 2 级
此级别将财务部门的分析师嵌入业务部门，以帮助经理更快地做出业务决策。这在财务分析师和业务领导者之间建立了更牢固的关系，同时也增强了财务团队成员的业务知识和专业知识。

财务规划流程 3 级
该级别部署财务规划师和分析师团队，并将财务运营分为三个组织：共享服务中心 (SSC) 管理日常活动；卓越中心 (CoE) 作为提供标准化和临时分析的集中式业务支持小组；一个嵌入的财务分析师小组通过与业务经理并肩工作来提供建议和决策支持。

财务规划流程的 6 个步骤是什么？
财务规划流程第 1 步：定义流程分类
确定财务部门目前向业务经理提供的服务和活动，以及该部门未来应提供的服务和活动（未满足的需求）。

财务规划步骤2：决定在哪里执行工作
这可能是在部门级别、集中的财务地点或促进标准化和规模经济的合并 CoE。

财务规划步骤3：定义交互模型
该模型将作为与业务部门的通信协议。例如，业务经理可以向 CoE 提交报告并从 CoE 获得决策支持作为交换。

财务规划步骤4：定义角色和职责
这包括财务部门成员的职责和业务部门执行的职责。随着财务规划流程的重组，职责被重新分配。

财务规划步骤 5：定义技能和人才要求
随着业务的增长和更多的财务规划责任转移到业务部门，这些要求确保初级财务分析师有一个职业道路和充足的机会来培养与业务经理成为有效合作伙伴的技能。

财务规划步骤6：确定财务规划过程的最佳规模和结构
该流程基于可通过建立 CoE 来实现的效率，该 CoE 可增强与业务经理的合作关系。自动化低价值、重复性任务为财务分析师提供了更多时间专注于为组织带来更多价值的工作。

流程的定义
CFO Selections将财务管理的三个要素确定为财务团队、财务流程和财务系统。财务管理流程将团队和系统联系在一起，以确保所有三个要素都与公司的财务目标保持一致。
例如，小公司的财务规划流程可能会强调现金流和债务管理，而较大的组织可能会更加关注资源部署和资产收购。
业务财务规划和分析主要涉及四个主要过程。
• 财务报告包括向公司内部的业务经理、投资者和公司外部的其他人提供的月度、季度和年度报告。这些报告支持内部利益相关者的决策，向外部利益相关者展示业务的稳定性，并显示其遵守政府报告和税收法规。
• 计划和预测旨在通过将投资和运营与现金流相匹配来提高业务的效率和盈利能力。
• 管理风险降低了公司可能面临的潜在责任，不仅是由于伤亡和欺诈，而且是由于财务和资源规划不善。关键绩效指标 (KPI) 包括毛利率、营业利润率、净利润率、流动资产负债率和营运资金。
• 对财务资源施加控制有助于确保财务资源得到尽可能有效的保护和使用。这个过程涉及检查准确性和提高金融交易的安全性。

有效分析的好处
根据 CFO Selections 的说法，糟糕的业务决策是 90% 的企业在 10 年内失败、60% 的企业在三年内关闭的主要原因。所有者和管理者没有考虑他们的行为对公司财务健康的影响。财务管理必须包括业务的所有方面，因为每个组成部分和运营都会影响其财务状况。
这些是良好的财务规划和分析的一些回报：
• 管理层主动而不是被动地运作
• 运营效率更高，有助于提高盈利能力
• 合理的财务规划让融资和借贷更容易
• 财务规划数据可供潜在投资者使用
• 业务经理可以在掌握及时、完整的财务报告时做出更好的决策
财务分析师通常执行的任务包括：
• 税务筹划
• 规划固定资产投资
• 确定准确合理的销售目标
• 维持短期营运资金以支持持续运营
• 通过控制成本和费用以及正确定价来提高利润率
• 塑造员工福利
• 进行敏感性分析以管理数学模型中的不确定性

不同组织的财务规划和分析
财务规划必须与运营规划联系起来，而不仅仅是预测理想的结果。它还必须提出一个全面的计划，作为公司实现这些结果的蓝图。
当战略财务对 734 家公司进行调查以确定那些拥有最有效的财务规划和分析业务的公司时，它确定了 12 条最佳实践原则。这些最佳实践由一个由三部分组成的决策平台构成。
• 计划：年度运营计划、预算、人数计划、长期计划和两种形式的财务建模（假设分析和情景分析）。
• 执行和监控：报告和分析包括运营报告、财务报告、关键绩效指标、仪表板、差异分析以及钻取/汇总/钻取。
• [重新]评估：预测包括滚动预测、趋势分析和预测分析。
坚持财务规划和分析最佳实践的公司以其应对财务和运营挑战的敏捷性而著称。他们使用方差分析来确定短缺的原因，以便向经理和投资者解释发生了什么以及公司将采取哪些措施来适应。
这些组织也了解建立运营目标和财务目标的重要性。他们确定了他们成功的关键驱动因素，并将这些驱动因素编成代码，以便他们能够更准确地衡量他们在实现目标方面取得的进展。
许多组织没有意识到的一种最佳实践是与经理和公司中在财务和会计之外工作的其他人建立有效的工作关系。为了有效，财务分析师必须对他们所支持的特定领域或业务有充分的了解。这种理解有助于金融分析师在这些领域赢得同事的信任和尊重。

财务规划行情
仅靠一流的财务培训和技能并不能确保您从事财务规划和分析工作。成功同样取决于拥有正确的心态以及对起伏不定的金融世界采取积极但现实的方法。
听取世界知名金融家和过去和今天的伟大思想家的明智建议，金融分析师可以从中受益匪浅。以下是一些富有洞察力的财务规划报价，以及它们与现在和未来商业环境的关系。

“财务健康不是白日梦或心态。如果你愿意去追求它并接受它，它就是一个现实。” — 威尔罗宾逊         
对于企业和个人来说，财务规划归结为随时有资金来满足需求。许多财务规划和分析只是为了避免财务脆弱性。当收入来源中断、支出意外增加或信贷枯竭时，其中一个弱点就是没有足够的钱来支付支出。

“知道你拥有什么以及为什么拥有它。” — 彼得•林奇           
拥有一份完整而准确的公司金融资产清单是不够的，因为仅凭这样一份清单并不能为决策者提供确保公司朝着其财务目标稳步前进所需的所有信息。财务分析师必须了解为什么现在持有每项资产，以及将来拥有该资产是否有意义。

“好的商业计划是每 1 部分战略的 9 部分执行。” — 蒂姆•贝瑞          
制定财务战略就像讲述一个通过使用公司产品找到问题解决方案的人的故事一样简单。以与组织的流程和运营完美契合的方式建立实施该战略的里程碑更加困难。最困难的是管理日常事务并进行细微的路线修正，将战略从想法转变为有助于实现公司目标的行动。

“今天有人坐在树荫下，因为很久以前有人种了一棵树。” - 沃伦•巴菲特            
虽然起初这句话似乎与前瞻性陌生人的善意有关，但从财务规划的角度来看，它强调了积极主动的重要性——在了解行动的所有后果之前谨慎行事。财务规划和分析通常只关注近期和以月或季度为单位的时间范围。
然而，一些最重要的工作在未来几年内不会有成果。这项工作将以无法预测的方式使组织、员工和客户受益。财务规划需要一种希望和信念，即今天的明智业务决策将继续对未来产生积极影响。

“规划就是把未来带到现在，这样你现在就可以做点什么。” — 艾伦•莱肯              
这句话类似于计算机先驱艾伦凯和其他人的名言“预测未来的最佳方法是发明它”。许多金融分析师从这句话中得到的观点是，现在就采取行动以最符合公司目标和利益的方式影响未来的重要性。从某种意义上说，财务规划是一种将可能的未来带到现在的尝试，并可能加快实现可能的未来的过程。

“我们的目标只能通过我们必须热切相信并积极采取行动的计划来实现。没有其他通往成功的途径。” - 巴勃罗毕加索          
鉴于财务分析师必须接受的许多变量和未知数，热切地相信财务计划可能很困难。但是，如果财务计划经过深思熟虑并经过深思熟虑，则更容易对它产生信心。财务规划和分析的部分信念源于这样一种认识，即每个计划最终都会随着条件的变化和优先事项的变化而调整。

“投资自己。你的事业是你财富的引擎。” — 保罗•克利瑟罗            
当财务分析师通过不断努力学习新技能和增强现有技能来投资自己时，他们也会使他们的组织受益。正如企业必须为自己的未来制定全面的计划一样，专业人士也必须为自己的未来发展和职业目标制定计划。
许多金融分析师没有意识到投资于自己的培训的价值，但不这样做是许多金融职业停滞不前的主要原因。金融分析师应始终将他们当前的角色视为通往更高职业水平的跳板。

企业和组织的财务规划工具和资源
金融分析师不仅仅依靠技术。他们自己也成为了技术专家。他们为组织的高级管理人员和业务经理提供预测性和规范性分析以及其他高级财务规划工具的好处。
软件供应商Vena Solutions解释说，财务规划和分析软件现在提供实时报告、可提高准确性的集中式基于云的数据库，以及可定制且易于使用的自助仪表板。
以下是财务规划和分析软件、服务和资源的一些最常见用途。

获取和维持资本
• 金融资本是任何企业的命脉，无论是资产、证券还是现金。从财务规划和分析的角度来看，获取和维持资本需要在债务和股权之间找到最佳平衡，这是两种常见的资本形式，如Investopedia
• 美国小企业管理局的商业指南介绍了可供企业主使用的资金选择，从确定企业需要筹集多少资金的技术开始。
• 自筹资金，也称为自筹资金，需要依赖所有者的资本，例如来自储蓄或退休账户的现金。虽然这种形式的资本收购让所有者拥有完全的控制权，但如果不控制成本或利用退休基金涉及费用或罚款，则成本可能会很高。
• 从投资者那里筹集的资金以换取所有权份额，有时是管理角色，使公司能够快速发展并避免承担债务，但所有者失去了对运营的一些控制权。
• 商业贷款允许所有者保留完全控制权，以换取在偿还本金的同时支付未偿还金额的利息。要获得贷款资格，企业应该有未来五年的商业计划、费用表和财务预测。

预算、计费和工资单
• 预算和预测软件通过自动化许多数据收集过程来提高财务计划的准确性。这减少了手动数据输入导致的错误，因为软件建议自动化也有利于组织财务分析师创建的计费和工资单预测。
• 财务软件供应商AssessTEAM列出了对从事与预算、计费、工资和其他会计操作相关的报告和预测的财务分析师最重要的关键绩效指标。
• 预算和预测涉及现金预测、预算生产、预算迭代、预算项目以及预算差异和调整。
• 计费（应收账款）包括计算未结销售额、从发票到全额付款的平均天数、从商品到最终销售的现金转换、计费错误率、活跃客户账户和付款类型（支票、电子资金转账 [EFT]、电汇、 ETC。）
• 工资核算功能包括计算薪酬占总业务费用的百分比、工资税占总收入的百分比、工资单错误率和工资单流程更改周期时间。财务分析师还监控支票处理、税务管理和业务部门会计等功能的清单。

投资和收入
• 负责管理公司投资的金融分析师需要工具来帮助他们制定短期和长期战略，以获取和处置金融资产和其他投资。
• Investopedia将投资经理的职责描述为资产配置、财务报表分析、股票选择和投资监控。管理的资产包括债券、股票、商品和房地产。
• 从财务规划和分析的角度进行收入管理需要使用分析来根据客户行为的预测优化产品的价格和可用性，如RevFine
• 更广泛地说，收入管理应用数据分析来为业务决策提供信息，目标是通过销售相同数量的产品和服务来增加收入。

退休计划
• 提供退休计划服务的金融专业人士帮助他们的客户确定他们需要多少资金来为他们的退休生活提供资金。他们还解释了他们的客户必须采取哪些步骤来从储蓄和投资中筹集足够的退休资金。Investopedia描述了经常涉及金融分析师的退休计划的几个方面。
• 将房屋净值转换为退休资产
• 规划遗产分配，特别是在税收影响方面
• 确保退休基金在分配时尽可能有效地征税
• 购买保险以保护资产并准备医疗费用

管理债务
• 通常，企业成功与失败之间的区别在于它管理债务的能力。投资者用来确定公司投资风险的常用工具是债务资本比率，即公司的总债务与其总资本（债务融资和股权）之比。Investopedia解释说，0.5 或更低的比率表明公司财务状况良好，而 1.0 或更高的比率意味着公司在技术上资不抵债。
• 财务分析师帮助公司降低债务资本比率并提高吸引投资者的机会。他们通过加强公司的库存管理、重组债务以及采取其他措施来提高盈利能力来做到这一点。在实践中，会同时采取几个这样的步骤，通常伴随着价格上涨或成本降低，具体取决于市场情况。

财务规划成为竞争优势
未能利用最新技术进行财务规划和分析的公司可能会落后于竞争对手。跟上人工智能 (AI) 和创新数据分析技术的进步，需要财务专业人员不断更新和更新他们的技能。
利用最佳工具和方法的财务专业人士和财务计划使自己处于更有利的位置，以便在转型时期蓬勃发展。他们也更有能力变得更加敏捷、投机取巧，并准备好克服障碍而不是成为他们的牺牲品。